业务外包内部控制设计流程

[ BPO网导读 ] 设计业务外包内部控制是建立在业务外包风险评估的基础上，是业务外包内部控制设计的关键环节，基本程序为：确定业务外包关键控制点；明确业务外包控制目标；提出业务外包控制措施；设计业务外包控制证据；完善业务外包相关制度；绘制业务外包控制流程图；编制业务外包控制矩阵。

　　三是强化业务外包全过程的监控，防范外包风险。企业应从外包策略制定、承包商的选择、合同的签订，到业务外包的实施、实施中的监督、业务外包的核算，直至最后的验收，都应制定相应的监控措施，不能遗漏任何一个环节。
　　6、绘制控制流程图。业务外包控制流程图应根据业务外包流程、风险点、控制点及相关控制措施，结合单位实际情况来绘制，尤其是应把业务外包内部控制流程和业务外包流程整合在一起，并在图中标示风险点和控制点。
　　7、编制控制矩阵。业务外包控制矩阵是对业务外包流程图中风险点、控制措施和控制证据等要素的详细说明与描述，是业务外包内部控制设计结果的集中体现，也是企业内部控制管理手册重要组成部分。实际上是上述工作综合汇总。
　　本阶段设计工作成果是形成《业务外包控制控制要点及关键控制表》、《业务外包内部控制目标表》、《业务外包内部控制措施表》、《业务外包控制证据表》、《业务外包制度完善建议表》、《业务外包控制流程图》、《业务外包控制矩阵》等。

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