社保入税后，对个人、企业会造成哪些影响呢？

“社保入税”已成定局。社保入税落地后，社保费的缴纳地点或者说征收机关，由原来的社保部门转移到税务部门。从严征管是大势所趋，对个人、企业会造成哪些影响呢？
事实上，社保入税早在三年前就被提出。2018年3月21日，中共中央印发《深化党和国家机构改革方案》。
2020年10月，全国14个省市人社和税务机关同时公告，明确自2020年11月起企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。
至此，除港澳台地区以外，全国各省、直辖市、自治区的社会保险费基本上都划转到税务部门统一征收。
目前各个省市的征收方式分为两种。
一种是以北京、上海、山东为代表的多数地区执行的“社保核定、税务征收”模式。社会保险参保登记、缴费基数申报核定、权益记录查询、社会保险待遇审核发放等仍由社会保险经（代）办机构负责，税务机构仅按照社会保险经（代）办机构提供的缴费基数和比例征收社会保险费用。
另外一种是湖南执行的“税务全责征收”模式。比如，根据湖南省税务局官网公布的文件显示，企业、灵活就业人员自行向税务部门申报缴纳社会保险费。企业应于每年3月31日前，向税务部门自行申报职工各参保险种的年度缴费工资。
“社保入税”逐步从事业单位拓展到企业移交，从社保征收到税务代征甚至是税务全责征收，这项政策逐渐在全国省级范围内落地开花。
对于个人而言，保障了员工的合法利益；个人社保缴费基数有可能提高，短期之内，税前工资项目扣除的金额会增多，个税降低，到手收入有可能减少，但未来可期。
企业方面，对于之前全额交社保的公司而言没有影响，但是对于交保人数不够、缴费基数低的企业，在社保支出方面，成本会有所增加。
“5种避税方式”后果严重
随着社保入税的实施、税务数据系统的完善，会计发放的工资、个税申报的工资、社保申报的工资总额，三项数据不统一的企业或面临社保违规甚至被纳入失信名单的风险。
目前有部分企业社保不合规的行为，包括试用期内不为职工缴纳社保的企业、不签劳动合同就不缴社保的企业、长期按照最低标准缴纳社保的企业等。
企业为了社保合规，降低社保支出成本，想出各种奇招来筹划社保，殊不知企业可能已经迈入了违法的深渊。
以下为筹划社保的不合规行为：
1、公司账面发放一部分员工薪资，另外一部分薪资通过私人账户发放。事实上，收入不入账的频繁交易的私人账户早已经纳入了大数据监控。
2、公司账面发放一部分员工薪资，fa piao抵另外一部分薪资。但是不知道的是，虚开虚抵fa piao、费用变动异常的情况已纳入了税务局的电子眼。
3、公司账面发放一部分员工薪资，另外一部分通过员工去税务局虚开劳务费fa piao顶抵工资。实际上，对于同一个公司的同一员工，劳动关系和劳务关系不能并存。
4、公司账面发放一部分员工薪资，另外一部分以临时性生活困难补助的名义发放。值得注意的是，只有符合规定的临时性生活困难补助才可以在计算社会保险费缴费基数时应予剔除。
5、将正式员工计入临时工来发放薪资。只要临时工与企业存在实际雇佣关系签订了劳动合同，同时参加单位的考勤、服从单位的规章制度管理，那么临时工与正式员工一样，应享受同等待遇，都需要申报个税与社保。
“社保入税”的全面铺开执行成为人力资源行业的开年第一大事，政策的变更不仅代表着原有的运行规则将要发生改变，也代表着部分企业曾经赖以生存的“花活儿”已然成为明日黄花，甚至成为企业违规的新雷区
“社保缴纳最低下限”成为过去式
据有关数据显示，社保缴费基数完全合规的企业仅占31%，还不到三分之一，仍有近70%企业社保缴纳存在不合规。
该统计的诸多社保缴纳违规、违法行为中，以“最低下限”为员工缴纳社保的行为数量最多、行为也最直观，占比为26.9%。可以说，在某些企业眼中，“按社保最低限额缴纳”已经成为行业潜规则。
此次社保入税改革的铺开，对于以往按照规则、根据员工收入为依据，申报社保缴纳的企业而言暂时没有实质性影响。但对于以往部分试图“浑水摸鱼”，施行包括但不限于不缴纳社保、不全额缴纳社保、虚假申报等行为的违规、违法企业而言，这在一定程度上会成为一次致命的打击。
此次社保入税改革最直观的改变便是“缴费基数的正规化”，如前文所示，这意味着未来对于很多企业的人力成本，特别是税务、社保支出将会大大提高。根据权威人士推算，这一政策带来的企业成本支出增幅，可能会达到30%。
毫无疑问，社保入税打破原本的信息孤岛，实现了更大范围的信息内容共享；而由此带来的监管趋于严格，社保规范化是必然的趋势。但随着监管的收紧，企业“节税”更加困难、实际成本增高也将成为改革所面临的核心影响。
监管让“私账避税”无处遁行
利用私人账户避税，是老板们能想到的最直接的、最安全的避税方法。
大多数企业为了少缴税，试图利用私人账户来避税。一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的更要承担刑事责任！个人银行账户转账管理将会更加严格了。
对于那些还在用私人账户发工资的老板们，那些超过限额划款的银行账户，都要小心了。在可见的未来，税务部门除了公司账目之外，对于企业法人、实际控制人等主要责任人的私人账目稽查常态化必然也会提上日程。
长期不规范，企业将被监管或被稽查，轻则罚款，重则坐牢，到时损失的也不仅是钱，还会是人！
当然在社保入税和金税四期推行的背景下，税务机关可以分分钟将工资发放数、个税申报基数、企业所得税申报的“工资薪金”做个三方数据比，来更好的维护法律的尊严和员工的合法权益。
同时，我国《个人所得税法》和《税收征收管理法》，规定了企业作为个税“扣缴义务人”的责任和对应扣未扣、应收而不收违法行为的明确罚则。
常在河边走，哪有不湿鞋的。你们每一笔交易，每一次操作，税务机关看的清清楚楚。可能，明天稽查部门就会请你过去喝茶。
那么，企业如何达到合理控制人力成本和风险，并最终实现企业可持续性地蓬勃发展呢？
企业应结合自身情况和实际需求，调整人力资源管理模式，采用聘用实习生、非全日制用工、劳务外包合作、劳务派遣、聘用停薪留职人员、返聘退休人员等多种灵活用工模式。预计在不久的将来，全日制合同制员工占比将会减少，灵活用工模式将可能成为常态。

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